Kedves Polly!
> Egyik ismerősöm kapott 2002. 08. 05-i feladással egy 2001.
> december hónapot érintő helyesbítő számlát. A
> helyesbítő számla bruttó -90405 Ft-ról szól, ami 25 %
> áfát tartalmaz.
>
> Mivel ez az áfában kötelezettség-növekedést jelent, így
> arra a hónapra kell bevallani, amikor a teljesítés történt.
Hoppp. Itt alljunk meg. AFA tv. 45.§.
(3) A helyesbitest az adoalany a helyesbito szamla,
egyszerusitett szamla es szamlat helyettesito okmany
kibocsatasanak napjat tartalmazo adomegallapitasi
idoszakban koteles figyelembe venni.
Ugyhogy a kibocsajtas idoszakaban lesz befizetendod,
nem pedig az eredeti teljesites idoszakaban. Igy a
szamlan szereplo datum nem lesz osszhangban
az elszamolas idoszakaval, de sebaj.
> A gondom az, hogy a számla tavalyi, tehát áfa-revíziót kell
> leadni decemberre, továbbá módosul az eredménykimutatás és
> a mérleg is. Tehát mindent önrevíziózni kell, önellenőrzési
> pótlék, késedelmi kamat, stb... Brrrrrrr!
Onrevizio eseten nincs kesedelmi potlek, csak onrevizios potlek.
> Mit lehet tenni ebben az esetben?
Hatradolni es elvezni az eletet.
Egyebkent ha szamvitelileg az okozott elteres
valami oknal fogva tenyleg az elozo idoszakot
erintene, akkor Nagy Gabor bacsi szerint
tovabbra is a felmerules idopontja szamit.
___________________________________
Ruszin Zsolt
FairConto
_______________________________________________
Akta maillist - [EMAIL PROTECTED]
http://www.irisz.hu/mailman/listinfo/akta
