Tisztelt Ügyfélszolgálat! Adózó: FairConto Bt. Adószám: 28566506-2-41
Az arányosítás sora új intézmény az ÁFA bevallásban. Most, hogy nem a 20-22. sorban kell feltüntetni az arányosítás alá vonandó összeget, felmerül a kérdés, hogy mi történik akkor, ha még nem tudjuk, hogy az az adó és adóalap arányosítás alá kerül-e... Pl. Ügyfeleink között több jegyiroda, illetve szállítmányozó is szerepel, akiknek elvétve tárgyi mentes (biztosítás közvetítéséből származó) bevétele is keletkezik, és amely lehet, hogy eléri az összes bevételének 1%-át, lehet, hogy nem. Ebben az esetben, - ha az előző év kulcsát, vagyis 0%-ot alkalmazunk - csak az utolsó bevallásban tudjuk csak a tárgyidőszaki 20-22. sort a 23. sorba "irányítani". Ekkor mi történjen az adóév korábbi időszakainak 20-22. sorával ??? Mi a helyzet, ha pl. saját rezsis beruházás (26. sor) adatát kell arányosítani??? Egyébként a kitöltési útmutató szerint a 20. sort is bele kell emelni az arányosítandók közé. Mi keresni valója van a 20. sor tartalmának (vagyis a 0%-os beszerzések adóalapjának) a 23. sorban, ha annak amúgy sincs arányosítandó levonható ÁFA tartalma??? Az ÁFA tv. adó megosztásról és nem adóalap megosztásról beszél... Szíves válaszukat várva, Tisztelettel ___________________________________ Ruszin Zsolt FairConto Könyvelési, Könyvvizsgálati Szolgáltatások, Pénzügyi Tanácsadás Bookkeeping, Auditing, Financial Consulting Office: 1046 Budapest, Kiss Ernő u. 1-3. Home: 1042 Budapest, Virág u. 27 III/17. Tel/Fax: +36 1 399-1588 (Office) Fax: +36 1 399-1589 (Office) Tel/Fax: +36 1 370-8980 (Home) Mobil: +36 20 922-8470 E-mail: [EMAIL PROTECTED] (Office) E-mail: [EMAIL PROTECTED] (Home) WEB: www.fairconto.hu _______________________________________________ Akta mailing list [EMAIL PROTECTED] http://openforum.hu/mailman/listinfo/akta
