eu beszerzes afa

[merlegfoosszeg]

Hello!     Tobb kerdes utott szoget a fejembe, es emiatt egy kicsit elbizonytanodtam, hogy jol csinalom-e az EU-s, illetve import beszerzesekkel kapcsolatos afaelszamolast.     1.   a, Az import beszerzeseknel altalaban proforma szamlara fizet a ceg, es azzal erkezik meg az aru, az alapjan vamkezelik, es kap szabadforgalomba engedest. Gondolom ebben az esetben a VPOP hatarozatnak megfeleloen a proforma szamlabol kiindulva kell bevallani az afat, amely afanak az alapjat meg noveli a hozza kapcsolodo fuvar, s egyeb ktg. Tehat egy proformas szamlas importnal a vpop hatarozaton szerelo afat novelni kell az egyeb arubeszerzeshez kapcsolodo koltsegek alapjan kiszamolt afaval, es azt kell bevallani pluszban-minuszban.   b, A VPOP sosem azt az arfolyamot hasznalja, mint amit a import afa kapcsan a tajekoztato fuzet leír az APEH reszerol, bar az ebbol fakado elteres nem jelentos. Gond ez?? Ti hogy csinaljatok?   c, Az arubeszerzes koltsegkent valo elszamolasa proforma szamla eseten elvalik az afaelszamolastol ha jol gondolom, miutan a proforma szamlat koltsegkent nem lehet elszamolni, viszont az afabevallasnal figyelembe kell venni?   d, Mit tegyek ha a vallalkozo most adott oda 200406. havi vpop-s anyagokat?     2.   EU beszerzesnel tobb gondom is van:   a, Mi a helyezet az olyan beszerzesekkel, amelyek egy kina ceg franciaorszagi leanyvallalatatol jonnek? Ez most eu-s, vagy import beszerzes?   b, Ehhez kapcsolodo szallitas FR-HUN kozott valosul meg, afasan. A eu-s afa kiszamitasanal a brutto, vagy a netto szallitasi ktg.-et kell figyelembe vennem?   Tehat jo-e, ha az eu-s afaalapot ugy szamolom ki:   szla.dev.ert.*kiallitas napjan ervenyes arfolyam (elobb állitjak ki mint a teljesitest koveto ho 15-e) + fuvar brutto osszege   c, Az eu-s beszerzesnel kapott szamla beallitasaval kapcsolatban is megerositesre lenne szuksegem:   pl. ha egy szamla 20040810-i teljesitesu, es 20040812-en kiallitjak, akkor jol teszem ha azt a 200408. havi afabevallasba teszem bele (mert elobb allitottak ki mint a teljesites havat koveto 15-e, vagyis mint 20040915.), vagy nem??     Nagyon koszonom a segitseget!!             Binko Margit