Sziasztok!
Csak osszefoglalnam es nemileg kiegeszitenem az eddigieket a sajat velemenyemmel:
- A folyamatos szolgaltatas tartalmat nem a szamlara irtak hatarozzak meg, hanem az, hogy mi van a szerzodesben. Ezt meg kell vizsgalni!!!.
- Teljesites idopontja csak egy adott nap lehet: ha nem folyamatos szolgaltatas akkor is, ha folyamatos akkor is. Ez utobbi esetben a szamlara teljesites idopontjakent januar 15-et (az afa tv. szerint a fizetes hataridejet ) kellett volna irni, vagyis folyamatos szolgaltataskent sem jo a szamla!!!! (Lásd közüzemi számláknál ugyanezt.) Tehat a szamlat mindenkeppen visszaadnam, kernem a helyes szamlat.
- En is mindenkeppen passziv elhatarolaskent konyvelnem 2004-re, mert 2004. evet illeto a koltseg. (T Koltseg K Passziv elhatarolas afa nelkuli osszeg)
- Ha megerkezik a helyes szamla, az uj szamla megerkezese napjan megszuntetnem az elhatarolast/ konyvelnem le a szamlat (T Passziv elhatarolas, T Visszaigenyelheto afa K Szallitok), tovabba
- ha meg nem fizetett a ceg a szamla kiallitojanak , akkor abban a bevallasi idoszakban igenyelnem vissza az afat, amikor megerkezik a helyes szamla (Ezt jogkovetkezmeny nelkul megtehetem.).
- ha mar a ceg ezt megelozoen fizetet (gyanitom), akkor a fizetes idopontjaban a kifizetest elolegekent konyvelnem (T Elolegszla, T Visszaigenyelheto afa K Penztar/Bank) es az eloleg kifizetes idopontjat figyelembeveve tennem visszaigenyelhetokent az afa bevallasba (de lehet - jogkovetkezmeny nelkul kesobb is). A helyes szamla megerkezesekor megszuntetnem az elhatarolast/konyvelnem az uj szamlat es kompenzalnek az eloleggel. (1. T Passziv elhatarolas K Szallitok (afa nelkul) 2. T Szallitok K Eloleg szamla afa nelkul).
Bobe
On 2005.05.12. 0:23:49, levelezolista legalabb merlegkepes konyveloknek ([email protected]) wrote:
Hello !
>12.31.
>elhatarolasba tennem....
>
>----- Original Message -----
>>
>> Egy Bt , melynek tagja egy napilapnal szerkeszto, minden honapban
>> kiallit egy szamlat a kiado fele az alabbi adatokkal:
>>
>> Szamla kelte 2005.01.08
>> Teljesites idopontja 2004.12.01-12.31
>>
>> Fizetesi hatarido 2005. 01. 15
2005.01.08-cal konyvelnem, de elhatarolnam a bevetelt, meg az afat is
decemberre kell vallani. Valamint igaza van Robinak abban, hogy
teljesiteskent 1 idopontot kell beirni. A folyamatos teljesites meg
benne van az AFA tv-ben, hogy micsoda, az csak nehany kiveteles esetre
all fenn (telefon, aram ...).
Andras
____________________________________________________
Szekely Andras <> [EMAIL PROTECTED] <> http://w3.enternet.hu/szekely <> eCS 1.1 <>
_______________________________________________
akta mailing list
[email protected]
https://openforum.hu/mailman/listinfo/akta
_______________________________________________ akta mailing list [email protected] https://openforum.hu/mailman/listinfo/akta
