Kedves Feri! Erdekelne a velemenyed az alabbival kapcsolatban: Konyvviteli szolgaltatoknak vagyis nekunk a decemberi honap konyveleserol milyen afa kulcsu szamlat kell kiallitani szerinted? (Az anyagot mondjuk januar 10-en kapod meg) 20% afa vagy 25 % afa ? Udv: Marika
KF> Kedves Csilla! KF> Olvastam az eddigi valaszokat, de nem megnyugtato :-(( >> Irodaepulettel rendelkezo Kft vagyok. >> Mindig elore kiszamlazom a berleti dijat a berloknek. >> Most decemberben fogom kiszamlazni a januari berleti dijat. >> Milyen AFA-val ? KF> Gyors attekintes: KF> Harom fe'le (a temat erinto) "problemas" eset van: KF> 1. folyamatos szolgaltatas [AFA. 13.§.(1) 23. pont) KF> 2. idoszaki elszamolas ˙[16.§.(11) bek. ] KF> 3. berbeadas (+ujsag elofozetes) [16.§. (14) bek.] KF> Tekintve, hogy berbeadasrol van szo (nem szabad keverni KF> a folyamatos teljesitesrol) megis minden ugy vonatkozik ra :-) KF> Szoval ".. az adofizetesi kotelezettseg keletkezesenek KF> idopontja az egyes reszkifizetesek esedekessegenek napja." KF> [AFA 16.§.(14) bek.] >> Raadasul a szla kelte : mondjuk ma, teljesites : 2006. jan, >> fiz.hatido : 2005 dec 31. KF> Milyen teljesitesrol van szo ? Januari berleti dijrol ? KF> Ha a fizetesi hatarido 2005.12.31, akkor a szamlan KF> szereplo teljesitesi ido is 2005.12.31 !!! >> Ez esetben 25 %-al allithatom ki ? KF> Tekintve, hogy nincs ezzel kapcsolatban atmeneti rendelkezes, KF> igen 25%-al kotelezo kiallitani a szamlat ... >> Folyamatos szolgaltatasnyujtas eseten a fizetes >> esedekessege az iranyado, ugye ? KF> Ez igaz, de mint Andras is irta, a berbeadas NEM KF> folyamatos teljesites. Ettol fuggetlenul persze a KF> berbeadasra is igaz, hogy a fizetes esedekessege KF> egyben a teljesites idopontja is :-)) KF> Udv: KF> Feri KF> _______________________________________________ KF> akta mailing list KF> [email protected] KF> https://openforum.hu/mailman/listinfo/akta _______________________________________________ akta mailing list [email protected] https://openforum.hu/mailman/listinfo/akta
