！会 议 亮 点：专 家 均 来 自 国 家 税 务 总 局、财 政 部 的 政 策 制 定 人，讲 解 透 彻、
更 具 权 威 性。
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财 税（培 字）2008[0111]号：请 各 企 事 业 单 位 财 务 查 收
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===[ 关 于 举 办“2 0 0 8 年《企 业 内 部 控 制 规 范 》案 例 解 读 与 实 施 操 作 及 全
面 预 算 管 理 方 案 设 计 实 务 操 作 高 层 研 讨 会”的 通 知 ]====
16703
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课-程-背-景
各相关单位：
中国《会计法》第一次以法律的形式对建立健全内部控制提出原则要求，财政部随即连续制定
发布了《内部会计控制规范――基本规范》等7项内部会计控制规范，审计署、国资委、证监会、
银监会、保监会以及上海、深圳证券交易所等也从不同角度对加强内部控制提出明确要求。然
而，随着市场经济的发展和企业环境的变化，单纯依赖会计控制已难以应对企业面对的市场风
险，会计控制必须向风险控制发展；同时，各部门之间的内控要求也有待于进一步协调，以便
为进行内部控制自我评估和外部评价提供统一标准。规范在倡导有条件的企业根据市场自由竞
争的需要建立全面内部控制和全面风险管理的同时，提出对有义务对外提供财务报告的企业，
至少须确保财务报告的真实可靠，并着重就影响财务报告真实可靠的重要业务与事项进行了规
范，引导企业建立健全以财务报告内部控制为核心的内控机制。财政部会同有关部门于06年7月
15日发起成立企业内部控制标准委员会，借鉴国际内控经验和成果，研究制定我国企业内部控
制规范，目前形成《企业内部控制规范――基本规范》和17项具体规范。这些规范体系是我国
内部控制的统一标准，也是我国企业规范发展、规避风险必须依照实施和执行的指南。
当今,全面预算管理的重要性也已不言而喻，它已经成为企业管理不可或缺的重要手段，在公司
的经营管理中起着控制费用、降低成本开支，增加收入目标激励、过程控制及有效奖惩的重要
作用。实施全面预算管理不仅是一项管理上的创新，更是企业完善的法人治理结构的体现。
本次研讨会旨在解读《企业内部控制规范》，帮助企业各阶层深刻领会内控规范的实质和要求，
并指导企业具体实施内部控制体系;帮助企业学习大型国际企业预算管理与控制的经验,掌握全
面预算管理的最佳设计方案。课程讲授深入浅出，理论联系企业实务，专家具有高屋建瓴的理
论水平和丰富的实际操作经验。本课程是一个帮助企业省钱的课程！一个帮助企业赚钱的课程！
一个协助企业在未来几年获得核心竞争优势的课程！
我们诚挚地邀请并期待您的参会。现将会议相关事项通知如下：
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讲-师-介-绍
郑洪涛：现任教于北京国家会计学院，著名内控专家，兼任多家大型企业集团、上市公司、会计
师事务所的独立董事、财务顾问和内控专家等。目前正协调组织财政部、加拿大注册会
计师协会、北京大学进行《企业内部控制》的课程开发；主持《中国金融企业内部风险
控制》的研究。主要讲授企业财务风险分析及控制制度设计、兼并收购重组方案设计等。
他指导过的企业有：中石油、中海油、宝钢、中国电信、攀钢铁、中铁等国家特大型企业集团和
航天科技、北海国发、四环药业、承德露露等上市公司。
温兆文：著名国际财务管理专家。中国企业财务管理实战派“头牌讲师”，曾担任摩托罗拉（中
国）公司、多米诺（中国）有限公司、罗士顿普瑞纳（中国）公司等多家国外著名公司
任会计经理、财务总监和CFO等职位。十多年的“世界五百强”公司财务管理工作经历，
拥有着丰富的实践操作经验。熟练掌握中西方财务管理，曾在多家大型公司组织并指导
财务管理工作。同时在清华、北大等多家著名高校开设财务管理专题课程。其公开课、
内训课满意率达98%，客户支持率达99%。
吴春明：著名国际财务管理专家。具有15年以上的跨国公司财务管理经验,曾在瑞典SKF集团任财
务总监、美国霍尼韦尔公司任大中国区财务总监，国内某知名上市企业任CFO。他设计并
讲授了将管理理念/方法/工具融为一体的特色培训课程, 包括全面预算管理与控制、财
务分析与企业价值管理、集团型企业财务管理模式等实战型特色课。曾服务过的部分企
业有：中国移动、大唐电信、中石化、美的、通用汽车、米其林、可口可乐、青岛啤酒、
万科、雅芳、诺基亚、三星电子、中国银行等。
黄德汉：著名实战派纳税筹划专家。从事税务稽查工作十几年，极其精通中国税法,对中国税法有
较系统、深入的研究。黄老师长期从事各类企业的财税顾问及审计工作。具有很强的财
税实务操作能力，成功的为众多企业提供科学实用的税务规划方案; 黄老师熟悉国际税
收环境，在资本运作方面也有着非常丰富的实操经验和大量的成功案例。多次策划并参
与企业并购、重组及企业上市的重大活动；先后成功操作了达意隆（002209）等几家公
司上市案。
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时 间 地 点：2 0 0 8 年 6 月 1 8 - 2 0 日 大 连 心 族 大 酒 店 （ 17 日 全 天 报 道）
2 0 0 8 年 6 月 2 0 - 2 2 日 深 圳 红 桂 大 酒 店 （ 19 日 全 天 报 道）
2 0 0 8 年 7 月 1 9 - 2 1 日 苏 州 （18 日 全 天 报 道 ）
2 0 0 8 年 7 月 2 3 - 2 5 日 广 州 （22 日 全 天 报 道）
培 训 对 象：各单位经营管理层领导、财务负责人、内控负责人、成本负责人、会计主管、企业负
责预算编制与控制的负责人及生产、销售、采购等各主要业务部门负责人等。
！！注：为提高学习效果，建议企业老板和各主要业务部门经理一同参加效果更佳
研 讨 方 式：重 点 采 用“方 法 与 操 作 结 合”、“案 例 与 实 践 同 步”的 专 题 讲 解 方
式，并 辅 以 提 问、答 疑、讨 论、现 场 咨 询 等 互 动 的 交 流 方 式 进 行。
报 名 方 法 与 费 用：每 人 交 纳 会 务 费 2800 元( 含 培 训 费、资 料 费、现 场 咨 询 费、合
影 及 茶 点 等)。食 宿 统 一 安 排，费 用 自 理。报 名 参 加 本 次 大
会 的 同 志，请 详 细 填 写 好 报 名 回 执 表 并 同 银 行 汇 款 凭 证
传 真 至 会 务 处，会 务 处 按 报 名 先 后 预 留 会 议 席 位 与 学 习
资 料。报 到 通 知 在 开 会 前 一 周 发 放。
注：此 项 目 不 可 以 打 折,并 且 只 可 以 传 真 报 名,邮 箱 不 可 代 替 报 名.
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[深-圳-咨-询-电-话] 0 7 5 5 -- 8 3 9 0-5 9 5 9 ， 8 3 9 0-5 9 6 9 金 小 姐
[上-海-咨-询-电-话] 0 2 1 -- 5 1 6 9-2 5 3 6 ， 5 1 6 9-2 5 3 8 汪 小 姐
[深-圳-报-名-传-真] 0 7-5 5 -- 8 3 9 0-5 9 6 9
[上-海-报-名-传-真] 0 2-1 -- 5 1 6 9-2 5 3 8
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课-程-大-纲
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专题一：《企业内部控制规范》案例解读与实施操作
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主题：企业财务分析与控制
第一讲：内部控制规范的背景
1、我国为什么要制定内部控制规范
2、我国制订规范有何法律依据
3、内部控制规范的整体结构是怎样的
4、案例：美国后安然时代的内控形势及对我国的借鉴
第二讲：内部控制的原则
1、内部控制体系有哪些基本要素
2、企业设计和实施内部控制要遵循哪些基本原则
3、案例：从COSO内控框架到COSO风险管理框架演进
第三讲：内部控制环境优化
1、如何设立科学的法人治理机构
2、如何设置合理的内部机构设
3、如何设计企业目标及责权体系
4、如何培植企业文化
5、如何制定人力资源政策
6、如何设计内部审计机制
7、如何制定反舞弊机制
8、案例分析：武钢集团的内控环境
第四讲：风险评估
1、风险评估如何进行
2、企业应该设立哪些目标
3、企业有哪些内部风险和外部风险
4、企业风险识别的方法有哪些
5、企业如何确定重要性风险
6、风险应对策略一般有哪些
7、企业如何开展持续的风险评估
8、案例分析：中远货运业务风险分析
第五讲：控制活动
1、控制措施的方式有哪些
2、如何保证不相容职务的岗位分离
3、如何设计重大风险事项授权控制
4、如何设计预算控制5、如何保证资产的安全完整
6、如何保证财务报告真实及时、完整
7、如何建立企业的报告制度
8、如何进行经济活动分析控制
9、怎样进行绩效考评控
10、如何进行信息系统控制
11、企业如何进行记录管理
12、案例分析：神东煤炭内控体系
第六讲：信息与沟通
1、对内控支持的企业信息有何要求
2、企业如何收集识别相关管理信息
3、企业内部信息包括哪些
4、企业外部信息包括哪些
5、企业如何建立有效的内部沟通
6、企业如何建立有效的外部沟通
7、案例分析：宝钢集团沟通
第七讲：监督检查
1、内控监督检查的方式有哪些
2、监督检查机构如何行使权力
3、内控缺陷如何报告
4、如何改进内控缺陷
5、如何评估企业内部控制
6、企业内控自我评估如何报告
7、案例分析：江苏电力公司内部控制评估报告
第八讲：内部控制实施
1、内部控制的责任体系如何制定
2、内部控制的基本平台如何建设
3、如何制作风险控制文档
4、如何制定内部控制流程
5、销售与收款循环风险文档和控制流程设计
6、采购与付款循环风险文档和控制流程设计
7、投资控制循环风险文档和控制流程设计
8、货币资金风险文档和控制流程设计
9、案例分析：中国石化内部控制的设计与评价
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专题二：企业全面预算管理方案设计实务操作
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第一讲、全面预算管理的最新理念及国际优秀企业经验借鉴
1、全面预算管理架构图
2、预算管理委员会组成
3、预算管理工作机构设置
4、预算工作机构组成
5、预算管理中的误区
6、预算方案的确定原则
7、全面预算管理的“十大转变”
8、案例讨论
第二讲、预算编制实务及案例分析
一、沙盘推演：
1、BU和TD方式的“庸俗化”
2、练习：编制预算沙盘推演（一）、（二）
3、讨论:如何优化预算方案
4、预算编制流程
5、企业获利模式与预算策略定位
二、营销预算：
1、营销预算架构图
2、销量预算―增量预算法
3、销售预算―市场增量法
4、市场成长增量预算
5、竞争回报增量预算
6、竞争投入预算执行方案
7、销售预算-客户增量法
8、销售预算执行控制方案
9、销价预算
10、技术定价法
11、市场定价法
12、成本定价法
13、销售折扣预算方案
14、销售费用预算
15、设备投入预算
16、案例研究
三、生产预算：
1、生产预算架构图
2、物料预算
3、材料成本预算控制方案
4、能源成本预算控制方案
5、制造费用预算
6、设备更新改造方案
四、采购预算：
1、采购预算架构图
2、采购价格和采购费用预算
3、采购方式预算控制方案
4、采购价格预算执行方案
五、研发预算：
1、研发预算架构图
2、技术研发预算控制方案
3、成本研发预算控制方案
六、客服预算：
1、客户服务预算架构图
2、BP客户维护预算方案
3、产品维修预算方案
七、人力资源预算：
1、人力资源预算架构图
2、组织机构调整方案
3、岗位薪金预算总控制方案
4、岗位薪金预算控制方案
5、职工福利预算控制方案
八、财务预算：
1、损益预算
2、资产负债预算
3、资金预算
4、信贷预算客户控制方案
5、付款控制、存货控制预算方案
6、专项工程预算方案
7、税负减免预算方案
8、投资、融资预算方案
9、固定资产投入预算方案
九、可控费用预算：
1、零基预算――ABB方式
2、ABB预算的必备条件
3、费用动因确认
4、练习:销售差旅费动因认定
5、费用动因量设定
6、练习:销售差旅费动因量设定
7、非工资性费用预算
8、差旅费预算
9、培训费预算
10、会议费预算
11、电话费预算
12、招待费预算
13、文具费预算
14、车辆运行费预算
十、预算陈述和答辩：
1、管理层陈述和讨论
2、市场预算、销售预算、生产预算、采购预算、研发预算、客服预算、人力资源预算、资本投入预算、财务预算陈述
3、决策层质疑和预算方案审批
4、预算执行与控制
5、预算执行要素及关注点
6、预算外审批
7、预算外审批权限表
8、预警器---滚动预算
9、预算考核
10、预算考核指标关联表
11、计分公式
12、平衡计分法
13、非可控责任考核
14、预算奖励
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#参-加-课-程： 2 0 0 8 年《企 业 内 部 控 制 规 范 》
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