Gli stampati e i file elettronici INTRA non sono altro che un elenco delle fatture emesse e ricevute da e per paesi comunitari nel periodo suddivise per la Nomenclatura articoli (voci doganali) , per cui basterebbe studiarsi il tracciato che tra l' altro cambia abbastanza spesso e fare le stampe ed associare la tabella delle nomenclature agli articoli.
Le fatture Intra espongono un codice iva non imponibile ART.41. Per i documenti di vendita la storia finisce qui. E' sufficiente riconoscere i clienti intra e usare in automatico quella tassa. Alcuni miei clienti mandano quelle fatture su di un altro registro, ma nessuno lo comanda. La cosa si complica un pò per le fatture di acquisto intra. Questa NON deve essere registrata in prima nota con il codice iva ART 41 ma con la voce iva del bene che si è acquistato. Per cui se l'articolo che ho acquistato devo venderlo con i 20% di iva la registrazione della fattura di acquisto avrà una voce IVA 20% INTRA e calcolando l'imposta. Chiaramente questa voce iva sul registro acquisti segue le stesse regole ma è abbligatorio che sia chiaro dalla descrizione che si tratta di iva intracomunitaria. Non è finita qui, sempre in prima nota , si deve fare una nuova registrazione come se fosse una fattura di vendita in cui il cliente è proprio il nostro fornitore intra ed in cui la numerazione ed il registro sono specifici per questa operazione. In pratica una fattura di acquisto intra va indicata sia sul registro degli acquisti che su quello delle vendite CEE evidenziando l'iva di riferimento. Non credo avremo problemi a gestire tutto ciò una volta che ci siamo chiariti come deve funzionare l'iva e la prima nota. Giuseppe D'Alò Via Alfredo Majorano n° 25 - 74122 TARANTO Tel. 099.987.04.02 Fax 099.987.02.81 - P. IVA 02544160738 e-mail [email protected] www.cgsoftware.it - www.shop.cgsoftware.it AVVERTENZE AI SENSI DEL DLGS 196/2003: le informazioni contenute in questo messaggio di posta elettronica e/o nel/i file/s allegato/i, sono da considerarsi strettamente riservate. Il loro utilizzo è consentito esclusivamente al destinatario del messaggio, per le finalità indicate nel messaggio stesso. Qualora riceveste questo messaggio senza esserne il destinatario, Vi preghiamo cortesemente di darcene notizia via e-mail all'indirizzo [email protected] e di procedere alla distruzione del messaggio stesso, cancellandolo dal Vostro sistema; costituisce comportamento contrario ai principi dettati dal Dlgs. 196/2003 il trattenere il messaggio stesso, divulgarlo anche in parte, distribuirlo ad altri soggetti, copiarlo, od utilizzarlo per finalità diverse.
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