|
Iar eu cred ca articolul are ceva legatura cu ce se
intampla la "Petromidia" Patriciului, numai ca acolo avem si spalare de bani, si
jocuri necinstite pe bursa "dintre prieteni" (Tariceanu, Rosca Stanescu si inca
alti cativa amici politici, mari scule de presa scrisa asa-zis "verticala"
- in ochii multor naivi de pe la noi).
Oricum, masinatiunile de scos bani din tara si depunere in
conturi personale ale patronilor sunt identice si la "Rafo", si la
"Petromidia".
Si apropo de publicatii vandute lui Costache Patriciu pe
bani buni, de multa vreme: rasfoiti presa scrisa si detectati, daca aveti
rabdare, inca 3-4 publicatii-in afara de "Ziua" - care nu soptesc un cuvant
despre Patriciu, chit ca arestarea invinuitului penal ori telefonul de presiune
dat de primul-ministru au facut vanzari mari la majoritatea jurnalelor din
Romania. Veti avea "frumoase" surprize, doamnelor si domnilor ...
Crina Moscovici
----- Original Message -----
Sent: Thursday, December 08, 2005 11:01
AM
Subject: [romania_eu_list] Saptamana
Financiara - De-a v-ati ascunselea fiscala
Cred ca articolul asta are ceva legatura cu ce se
intampla pe la RAFO ;)
Codruta
Evitarea taxelor, apararea proprietatii,
spalarea unor sume ascunse de Fisc. Iata doar trei motive pentru care
infiintarea companiilor-paravan - care ascund adevaratii proprietari ai unor
firme ce opereaza in Romania - a devenit o industrie extrem de
profitabila.
In functie de gradul de protectie cerut de beneficiari,
structura companiilor create de firmele de consultanta devine tot mai
sofisticata, fara a fi prea costisitoare. Jucatorii acestei industrii spun ca,
in momentul de fata, exista combinatii care ascund perfect identitatea
persoanelor care vor sa ramana anonime in mediul de afaceri autohton. Oamenii
de afaceri care jura de cate ori au ocazia ca nu controleaza nici un business
in Romania ar trebui sa-si mai domoleasca discursul si sa treaca mai des pe la
biserica. Cu sume cuprinse intre 1.500 si cateva zeci de mii de dolari, ei pot
controla total o companie infiintata in cateva zone ale lumii, in paradisuri
fiscale sau in tari de prestigiu, fara ca numele lor sa fie mentionat pe
undeva.
Consultantii fiscali si avocatii cu care am discutat spun ca, de
cele mai multe ori, romanii folosesc drept paravan companii americane, care nu
sunt off-shore-uri, firme din Cipru, Noua Zeelanda si, mai rar, pentru ca sunt
foarte scumpe, companii elvetiene.
Vremurile in care conationalii nostri
infiintau pe banda firme off-shore au trecut. Pentru a fi credibil si a insela
vigilenta serviciilor, astazi trebuie sa intri in tara printr-o companie
inregistrata intr-o jurisdictie cu prestigiu, care sa aiba actionari persoane
fizice straine si in frunte directori diferiti de actionari.
Domnul Ion
Popescu, un personaj respectabil si sarac din Romania, amenintat poate si de
justitie, cu sechestru pentru te miri ce-a facut in tinerete, poate fi oricand
firma Imagine Nepatata LLC din Delaware, USA, al carei actionar sa fie
compania XYZ Ltd, inregistra-ta in insulele Seychelles, al carei director este
un fiduciar, rezident in Marea Britanie. Firma se inmatriculeaza in cel mult o
luna, nu se depun acte contabile, nu se emit actiuni. Firma XYZ nu are
actionariat transparent: au fost emise doar actiuni la purtator, iar
purtatorul, domnul Ion Popescu, nu umbla cu ele in geanta, ci le-a depozitat
in seiful unei banci dintr-o tara baltica. Asa se transforma dl Ion Popescu,
omul invizibil care controleaza Imagine Nepatata LLC, intr-un investitor
american pregatit sa aduca in Romania investitii majore.
O suma
echivalenta, sa zicem, cu aceea care a disparut odata din casieria firmei
sale, fara a fi gasita vreodata de oamenii legii.
Fiduciarii protejeaza averile
Fiindca a ramas fara venituri dupa ce hotii, sau partenerii de afaceri,
sau pur si simplu soarta i-au volatilizat averea, domnul Ion Popescu, om
sarac, sta cu chirie intr-un bloc de sapte etaje, care apartine unei companii
cipriote. Ce lux e pe celelalte etaje! Ce masini 4X4 parcheaza in fata! Cate
femei frumoase se perinda pe-acolo! Se bucura si altfel decat privindu-le dl
Ion Popescu? Aparent nu. Dar firma cipriota, care are doi actionari din
Larnaca, oameni saracuti la minte si cu limba legata, este de fapt a
multimilionarului in dolari Ion Popescu. Cel care, mai destept decat
conationalii sai, si-a protejat averea prin acea companie aflata in
comunitatea europeana. Cei doi actionari ciprioti sunt fiduciari, oameni de
paie care au semnat un document cu un cabinet de avocatura, au primit un cec
si habar nu au cine este beneficiarul real al firmei. Ei au semnat de la
inceput un contract in alb cu reprezentantii beneficiarului si chiar nu prea
inteleg de ce sunt sunati uneori de ziaristi straini pentru a li se cere
detalii despre un oarecare Ion Popescu. Sunt foarte bine platiti si uneori
sunt chiar oameni cu responsabilitati in comunitate: consuli, diplomati,
avocati samd.
Exemplele de acest tip ar putea continua. Ascunderea
identitatii a devenit azi o practica des folosita de cei care au ceva de
ascuns. Care vor sa ramana cu averea dupa divort sau sa iasa din vizorul
creditorilor. Cum se procedeaza? Iata ce spun reprezentantii firmelor care
acorda consultanta financiara internationala.
Compania off-shore este un consumabil
Statele Unite, Cipru, Marea Britanie, Noua Zeelanda, Elvetia,
Seychelles sau insula Vanuatu? Unde vreti sa deveniti Imagine Nepatata, LLC,
LTD, Inc sau Corp? Daca aveti ceva bani si ati ajuns la un consultant bun,
aveti succes in toate aceste locatii. In principiu, aceste firme sunt
constituite pentru a obtine avantaje fiscale, a declarat, pentru SFin, Kiss
Laszlo Gyorgy, International Tax Adviser al grupului Laveco Ltd. Sunt foarte
multe solicitari de pe piata romaneasca. In ultimii noua ani, am infiintat
peste 40.000 de companii off-shore, on-shore sau alte tipuri mai sofisticate
pentru clientii romani. Compania off-shore este un consumabil, a precizat
acesta. Daca cineva are nevoie de o astfel de firma doar pentru un an, dupa
aceea scapa de ea cu usurinta. De obicei, companiile de acest tip trebuie sa
plateasca anual o taxa fixa si intra in dizolvare daca nu o achita. Dar
compania se poate dizolva, la cerere, si prin alte procedee, fara sa-i dea
batai de cap beneficiarului. Oamenii asociaza companiile off-shore cu
spalarea de bani. Dar nu ai nevoie de off-shore-uri ca sa speli bani. Intentia
este cea care imprima unui act juridic caracter penal, nu firma off-shore,
continua consultantul firmei Laveco. El spune ca majoritatea multinationalelor
au preferat sa nu vina in Romania prin compania-mama, ci prin firme off-shore,
inregistrate in Antilele Olandeze, Cipru si SUA. Compania off-shore este un
element care minimizeaza riscul. Decat sa raspunda cu tot patrimoniul
firmei-mama, mai bine raspunde cu nimic, explica zambind Kiss Laszlo
Gyorgy.
SUA: Prestigiul
jurisdictiei
Principalul avantaj al operarii prin firme
americane este prestigiul jurisdictiei. Infiintarea unei companii simple
costa, in medie, 1.500 de dolari. Dupa start-up, se mai plateste si o taxa
anuala cuprinsa intre 800 si 2.000 de dolari, in functie de structura
companiei. Nu are nevoie de angajati, nu depune acte contabile, dar trebuie sa
indeplineasca o conditie esentiala: sa nu aiba nici un actionar american si
nici un director cu aceeasi cetatenie, pentru a fi scutita de impozit. O
astfel de companie nu presupune nici un risc pentru beneficiar: atat timp cat
compania nu facecomert pe teritoriul american, nu obtine cod fiscal in SUA.
Riscurile ar aparea doar in cazul in care firma ar deveni fiscal rezidenta
acolo si ar trebui sa depuna acte contabile.
Noua Zeelanda: certificat de rezidenta
fiscala
Aici se practica infiintarea asa-numitelor companii cu
beneficiar extern (Foreign Trust Company). Pentru a atrage investitiile
straine, guvernul de la Wellington a decis sa scuteasca de impozit toate
companiile detinute de alte companii locale, care au directori persoane fizice
rezidente si nu desfasoara activitati pe teritoriul acestei tari. Cu alte
cuvinte, cei care nu locuiesc în Noua Zeelanda, dar apeleaza la serviciile
unui actionar nominal si angajeaza un director din Noua Zeelanda pot fi
beneficiarii ascunsi ai unor companii care, desi nu sunt de tip off-shore -
ele putand avea chiar si certificat de rezidenta fiscala -, nu tin documente
contabile si sunt scutite în totalitate de impozite. Acest tip de companii
sunt tot mai preferate de oamenii de afaceri, intrucat exista o adevarata
fobie a off-shore-urilor - entitati primite cu ostilitate din ce in ce mai
mare in economia romaneasca. Este o companie cu fiduciar. Beneficiarul român
poate controla firma prin mecanismele clasice off-shore: actionarul nominal
- cel care apare în actele constitutive - emite o declaratie de încredere prin
care recunoaste adevaratul proprietar al companiei. Actionarul nominal, cel
care apare în acte, emite un contract de transfer al actiunilor (Instrument of
Transfer) semnat de catre actionar, dar nedatat. Beneficiarul adevarat al
companiei poate deveni chiar el actionar în orice mo-ment prin simpla datare a
acestui document. Directorul nominal - persoana fizica din Noua Zeelanda -
care apare în acte îsi prezinta demisia în alb beneficiarului. Printr-o
declaratie de inactivitate, directorul nominal se obliga sa nu efectueze nici
un act în numele companiei, cu exceptia celor ordonate de adevaratul
beneficiar.
Pentru un roman, costurile de infiintare a unei astfel de
companii se ridica la aproximativ 4.000 de dolari, la care se adauga circa
2.800 de dolari, taxe anuale.
Elvetia:
scump, dar eficient
De obicei, se infiinteaza companii in comitatul
Zug, unde impozitul cantonal este de 8%. Compania plateste impozit, tine
contabilitate, nu este off-shore, ci are prestigiu, este folosita indeosebi
pentru a fi intercalata intre o companie romaneasca si o firma off-shore.
Costul infiintarii si operarii unei astfel de firme ajunge la cateva zeci de
mii de dolari anual.
Cipru: vedeta
incontestabila
Compania cipriota nu mai este off-shore, ci comunitara,
nimeni nu mai poate face acum o discriminare negativa, are certificat de
evidenta fiscala, plateste impozit de 10%, dar orice cheltuiala este
deductibila. Regimul este cvasitransparent, insa industria fiduciara este
foarte dezvoltata. Daca fiduciarii sunt bine alesi, riscul de a fi descoperita
persoana din spatele acestora este nul. Exista contracte intre cetatenii
romani si fiduciari - adesea emise in alb de catre cei din urma - si, de cele
mai multe ori, fiduciarii nici nu stiu cine este beneficiarul real al
companiei. Costurile de start-up sunt de circa 4.000 de dolari, pe langa care
se mai platesc inca 1.500 de dolari taxa anuala si minimum 2.000 taxa de audit
si contabilitate.
Seychelles: secret
total
Companiile insulare nu se folosesc pentru comert. Dupa atentatele
din SUA, acel Patriot Act prevede controlul acestora. Ele sunt folosite la
constructia altor companii. Firma are actiuni la purtator si ascunde
beneficiarul in cazul in care are participatii intr-o firma din alta tara, in
care registrul actionarilor este public.
Costurile de start-up ajung la
1.570 de dolari. Ulterior, se plateste anual suma de 780 de dolari, începând
cu al doilea an de existenta a companiei. Neplata taxelor anuale duce la
radierea firmei din Registrul Comertului. O companie ready made cu director
nominalizat si împuternicire autentificata costa 2.070 de dolari.
Insulele Vanuatu: paradis pentru avioane
In
Republica Vanuatu se obisnuieste inmatricularea navelor, aeronavelor si
masinilor, pentru conditiile permisive si taxele mici. Acolo inmatricularea
unei aeronave costa intre 300 si 800 de dolari. Pana nu de mult, in Vanuatu se
inregistrau si banci off-shore.
Perpetuum
mobile
Cum se intorc in tara banii scosi prin off-shore? Consultantii
nostri spun ca circuitele nu sunt complicate. Banii se intorc in circuitul
economic romanesc prin credite fiduciare. Astazi, actionarii ascunsi din
Romania nu mai pleaca in paradisurile fiscale cu sacosa, ca sa scoata banii pe
la ghiseele unor banci pentru a le depune ulterior la altele. Marile banci, de
anvergura internationala, fac astazi credite fiduciare. Compania finala, sa
zicem Imagine Nepatata LLC, aflata in spatele altor firme-paravan, isi face
depozit in banca respectiva, iar institutia bancara acorda credit fie
companiei romanesti, fie furnizorilor acesteia. Asa se gasesc bani pentru a
cumpara actiuni la companii petroliere, pentru investitii si dezvoltarea unor
firme lovite de generozitatea bancilor straine. Posibilitatea de a face
legatura intre banii companiei off-shore si banii pusi in circulatie este
mica. Doar initiatii si cei care vor cu orice pret sa dea de urma banilor
disparuti par sa aiba ceva sanse de reusita.
George STOICA
--
"Let me know, that at least, she
will try
Then she'll be a true love of mine"
www.sustrain.info
--
This message was scanned for spam and viruses by
BitDefender.
For more information please visit
http://linux.bitdefender.com/
*** sustineti [romania_eu_list] prin 1% din impozitul pe 2005 -
detalii la http://www.europe.org.ro/euroatlantic_club/unulasuta.php ***
SPONSORED LINKS
YAHOO! GROUPS LINKS
|
