Cred ca articolul asta are ceva legatura cu ce se intampla pe la RAFO ;) Codruta
http://www.sfin.ro/articol_3433/de_a_v_ati_ascunselea_fiscala.html Evitarea taxelor, apararea proprietatii, "spalarea" unor sume ascunse de Fisc. Iata doar trei motive pentru care infiintarea companiilor-paravan - care ascund adevaratii proprietari ai unor firme ce opereaza in Romania - a devenit o industrie extrem de profitabila. In functie de gradul de protectie cerut de beneficiari, structura companiilor create de firmele de consultanta devine tot mai sofisticata, fara a fi prea costisitoare. Jucatorii acestei industrii spun ca, in momentul de fata, exista combinatii care ascund perfect identitatea persoanelor care vor sa ramana anonime in mediul de afaceri autohton. Oamenii de afaceri care jura de cate ori au ocazia ca nu controleaza nici un business in Romania ar trebui sa-si mai domoleasca discursul si sa treaca mai des pe la biserica. Cu sume cuprinse intre 1.500 si cateva zeci de mii de dolari, ei pot controla total o companie infiintata in cateva zone ale lumii, in paradisuri fiscale sau in tari de prestigiu, fara ca numele lor sa fie mentionat pe undeva. Consultantii fiscali si avocatii cu care am discutat spun ca, de cele mai multe ori, romanii folosesc drept paravan companii americane, care nu sunt off-shore-uri, firme din Cipru, Noua Zeelanda si, mai rar, pentru ca sunt foarte scumpe, companii elvetiene. Vremurile in care conationalii nostri infiintau pe banda firme off-shore au trecut. Pentru a fi credibil si a insela vigilenta serviciilor, astazi trebuie sa intri in tara printr-o companie inregistrata intr-o jurisdictie cu prestigiu, care sa aiba actionari persoane fizice straine si in frunte directori diferiti de actionari. Domnul Ion Popescu, un personaj respectabil si sarac din Romania, amenintat poate si de justitie, cu sechestru pentru te miri ce-a facut in tinerete, poate fi oricand firma "Imagine Nepatata LLC" din Delaware, USA, al carei actionar sa fie compania XYZ Ltd, inregistra-ta in insulele Seychelles, al carei director este un fiduciar, rezident in Marea Britanie. Firma se inmatriculeaza in cel mult o luna, nu se depun acte contabile, nu se emit actiuni. Firma XYZ nu are actionariat transparent: au fost emise doar actiuni la purtator, iar purtatorul, domnul Ion Popescu, nu umbla cu ele in geanta, ci le-a depozitat in seiful unei banci dintr-o tara baltica. Asa se transforma dl Ion Popescu, omul invizibil care controleaza "Imagine Nepatata LLC", intr-un investitor american pregatit sa aduca in Romania investitii majore. O suma echivalenta, sa zicem, cu aceea care a disparut odata din casieria firmei sale, fara a fi gasita vreodata de oamenii legii. Fiduciarii protejeaza averile Fiindca a ramas fara venituri dupa ce hotii, sau partenerii de afaceri, sau pur si simplu soarta i-au volatilizat averea, domnul Ion Popescu, om sarac, sta cu chirie intr-un bloc de sapte etaje, care apartine unei companii cipriote. Ce lux e pe celelalte etaje! Ce masini 4X4 parcheaza in fata! Cate femei frumoase se perinda pe-acolo! Se bucura si altfel decat privindu-le dl Ion Popescu? Aparent nu. Dar firma cipriota, care are doi actionari din Larnaca, oameni saracuti la minte si cu limba legata, este de fapt a multimilionarului in dolari Ion Popescu. Cel care, mai destept decat conationalii sai, si-a protejat averea prin acea companie aflata in comunitatea europeana. Cei doi actionari ciprioti sunt fiduciari, oameni de paie care au semnat un document cu un cabinet de avocatura, au primit un cec si habar nu au cine este beneficiarul real al firmei. Ei au semnat de la inceput un contract in alb cu reprezentantii beneficiarului si chiar nu prea inteleg de ce sunt sunati uneori de ziaristi straini pentru a li se cere detalii despre un oarecare Ion Popescu. Sunt foarte bine platiti si uneori sunt chiar oameni cu responsabilitati in comunitate: consuli, diplomati, avocati samd. Exemplele de acest tip ar putea continua. Ascunderea identitatii a devenit azi o practica des folosita de cei care au ceva de ascuns. Care vor sa ramana cu averea dupa divort sau sa iasa din vizorul creditorilor. Cum se procedeaza? Iata ce spun reprezentantii firmelor care acorda consultanta financiara internationala. Compania off-shore este un consumabil Statele Unite, Cipru, Marea Britanie, Noua Zeelanda, Elvetia, Seychelles sau insula Vanuatu? Unde vreti sa deveniti "Imagine Nepatata", LLC, LTD, Inc sau Corp? Daca aveti ceva bani si ati ajuns la un consultant bun, aveti succes in toate aceste locatii. "In principiu, aceste firme sunt constituite pentru a obtine avantaje fiscale", a declarat, pentru SFin, Kiss Laszlo Gyorgy, International Tax Adviser al grupului Laveco Ltd. Sunt foarte multe solicitari de pe piata romaneasca. In ultimii noua ani, am infiintat peste 40.000 de companii off-shore, on-shore sau alte tipuri mai sofisticate pentru clientii romani. Compania off-shore este un consumabil", a precizat acesta. Daca cineva are nevoie de o astfel de firma doar pentru un an, dupa aceea scapa de ea cu usurinta. De obicei, companiile de acest tip trebuie sa plateasca anual o taxa fixa si intra in dizolvare daca nu o achita. Dar compania se poate dizolva, la cerere, si prin alte procedee, fara sa-i dea batai de cap beneficiarului. "Oamenii asociaza companiile off-shore cu spalarea de bani. Dar nu ai nevoie de off-shore-uri ca sa speli bani. Intentia este cea care imprima unui act juridic caracter penal, nu firma off-shore", continua consultantul firmei Laveco. El spune ca majoritatea multinationalelor au preferat sa nu vina in Romania prin compania-mama, ci prin firme off-shore, inregistrate in Antilele Olandeze, Cipru si SUA. "Compania off-shore este un element care minimizeaza riscul. Decat sa raspunda cu tot patrimoniul firmei-mama, mai bine raspunde cu nimic", explica zambind Kiss Laszlo Gyorgy. SUA: Prestigiul jurisdictiei Principalul avantaj al operarii prin firme americane este prestigiul jurisdictiei. Infiintarea unei companii simple costa, in medie, 1.500 de dolari. Dupa start-up, se mai plateste si o taxa anuala cuprinsa intre 800 si 2.000 de dolari, in functie de structura companiei. Nu are nevoie de angajati, nu depune acte contabile, dar trebuie sa indeplineasca o conditie esentiala: sa nu aiba nici un actionar american si nici un director cu aceeasi cetatenie, pentru a fi scutita de impozit. O astfel de companie nu presupune nici un risc pentru beneficiar: atat timp cat compania nu facecomert pe teritoriul american, nu obtine cod fiscal in SUA. Riscurile ar aparea doar in cazul in care firma ar deveni fiscal rezidenta acolo si ar trebui sa depuna acte contabile. Noua Zeelanda: certificat de rezidenta fiscala Aici se practica infiintarea asa-numitelor companii cu "beneficiar extern" (Foreign Trust Company). Pentru a atrage investitiile straine, guvernul de la Wellington a decis sa scuteasca de impozit toate companiile detinute de alte companii locale, care au directori persoane fizice rezidente si nu desfasoara activitati pe teritoriul acestei tari. Cu alte cuvinte, cei care nu locuiesc în Noua Zeelanda, dar apeleaza la serviciile unui actionar nominal si angajeaza un director din Noua Zeelanda pot fi beneficiarii ascunsi ai unor companii care, desi nu sunt de tip off-shore - ele putand avea chiar si certificat de rezidenta fiscala -, nu tin documente contabile si sunt scutite în totalitate de impozite. Acest tip de companii sunt tot mai preferate de oamenii de afaceri, intrucat exista o adevarata fobie a off-shore-urilor - entitati primite cu ostilitate din ce in ce mai mare in economia romaneasca. Este o companie cu fiduciar. Beneficiarul român poate controla firma prin mecanismele "clasice off-shore": actionarul nominal - cel care apare în actele constitutive - emite o declaratie de încredere prin care recunoaste adevaratul proprietar al companiei. Actionarul nominal, cel care apare în acte, emite un contract de transfer al actiunilor (Instrument of Transfer) semnat de catre actionar, dar nedatat. Beneficiarul adevarat al companiei poate deveni chiar el actionar în orice mo-ment prin simpla datare a acestui document. Directorul nominal - persoana fizica din Noua Zeelanda - care apare în acte îsi prezinta demisia în alb beneficiarului. Printr-o declaratie de inactivitate, directorul nominal se obliga sa nu efectueze nici un act în numele companiei, cu exceptia celor ordonate de adevaratul beneficiar. Pentru un roman, costurile de infiintare a unei astfel de companii se ridica la aproximativ 4.000 de dolari, la care se adauga circa 2.800 de dolari, taxe anuale. Elvetia: scump, dar eficient De obicei, se infiinteaza companii in comitatul Zug, unde impozitul cantonal este de 8%. Compania plateste impozit, tine contabilitate, nu este off-shore, ci are prestigiu, este folosita indeosebi pentru a fi intercalata intre o companie romaneasca si o firma off-shore. Costul infiintarii si operarii unei astfel de firme ajunge la cateva zeci de mii de dolari anual. Cipru: vedeta incontestabila Compania cipriota nu mai este off-shore, ci comunitara, nimeni nu mai poate face acum o discriminare negativa, are certificat de evidenta fiscala, plateste impozit de 10%, dar orice cheltuiala este deductibila. Regimul este cvasitransparent, insa industria fiduciara este foarte dezvoltata. Daca fiduciarii sunt bine alesi, riscul de a fi descoperita persoana din spatele acestora este nul. Exista contracte intre cetatenii romani si fiduciari - adesea emise in alb de catre cei din urma - si, de cele mai multe ori, fiduciarii nici nu stiu cine este beneficiarul real al companiei. Costurile de start-up sunt de circa 4.000 de dolari, pe langa care se mai platesc inca 1.500 de dolari taxa anuala si minimum 2.000 taxa de audit si contabilitate. Seychelles: secret total Companiile insulare nu se folosesc pentru comert. Dupa atentatele din SUA, acel Patriot Act prevede controlul acestora. Ele sunt folosite la constructia altor companii. Firma are actiuni la purtator si ascunde beneficiarul in cazul in care are participatii intr-o firma din alta tara, in care registrul actionarilor este public. Costurile de start-up ajung la 1.570 de dolari. Ulterior, se plateste anual suma de 780 de dolari, începând cu al doilea an de existenta a companiei. Neplata taxelor anuale duce la radierea firmei din Registrul Comertului. O companie "ready made" cu director nominalizat si împuternicire autentificata costa 2.070 de dolari. Insulele Vanuatu: paradis pentru avioane In Republica Vanuatu se obisnuieste inmatricularea navelor, aeronavelor si masinilor, pentru conditiile permisive si taxele mici. Acolo inmatricularea unei aeronave costa intre 300 si 800 de dolari. Pana nu de mult, in Vanuatu se inregistrau si banci off-shore. Perpetuum mobile Cum se intorc in tara banii scosi prin off-shore? Consultantii nostri spun ca circuitele nu sunt complicate. Banii se intorc in circuitul economic romanesc prin credite fiduciare. Astazi, actionarii ascunsi din Romania nu mai pleaca in paradisurile fiscale cu sacosa, ca sa scoata banii pe la ghiseele unor banci pentru a le depune ulterior la altele. Marile banci, de anvergura internationala, fac astazi credite fiduciare. Compania finala, sa zicem "Imagine Nepatata LLC", aflata in spatele altor firme-paravan, isi face depozit in banca respectiva, iar institutia bancara acorda credit fie companiei romanesti, fie furnizorilor acesteia. Asa se gasesc bani pentru a cumpara actiuni la companii petroliere, pentru investitii si dezvoltarea unor firme "lovite" de generozitatea bancilor straine. Posibilitatea de a face legatura intre banii companiei off-shore si banii pusi in circulatie este mica. Doar initiatii si cei care vor cu orice pret sa dea de urma banilor disparuti par sa aiba ceva sanse de reusita. George STOICA -- "Let me know, that at least, she will try Then she'll be a true love of mine" www.sustrain.info ---------- -- This message was scanned for spam and viruses by BitDefender. For more information please visit http://linux.bitdefender.com/ [Non-text portions of this message have been removed] ------------------------ Yahoo! Groups Sponsor --------------------~--> DonorsChoose.org helps at-risk students succeed. Fund a student project today! http://us.click.yahoo.com/LeSULA/FpQLAA/E2hLAA/DXOolB/TM --------------------------------------------------------------------~-> Sageata Albastra e cea mai mare tzeapa a transportului public! Yahoo! Groups Links <*> To visit your group on the web, go to: http://groups.yahoo.com/group/protest-ro/ <*> To unsubscribe from this group, send an email to: [EMAIL PROTECTED] <*> Your use of Yahoo! Groups is subject to: http://docs.yahoo.com/info/terms/
