25 янвaря 2O12 г.
Легендирование и уход от аффилированности. Конкретные примеры
+7 (499) - 4Ч5.З9.68 или +7 499 Ч454-095
Программа:
1. Общие понятия. "Черные", "серые" и "белые" схемы. "Явные признаки налоговых
схем": происхождение и способы выявления.
2. Прямая и косвенная аффилированность. Что такое аффилированность и
взаимозависимость лиц по новому антитрансфертному законодательству. Признаки
аффилированности, в т.ч. косвенные. Негативные последствия аффилированности и
когда она допустима. "Искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от
уплаты налогов" (подход "как к ЮКОСу", примеры его использования после
собственно ЮКОСа, применение к "однодневкам"). Деловые цели, обосновывающие
деление бизнеса. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных
модели поведения. Примеры из практики.
3. Способы ухода от аффилированности. Использование номинальных учредителей и
директоров компаний, ИП. Кто может быть номиналом? Номиналы-нерезиденты:
юридические и физические лица. Траст: номиналы по закону, а не "по понятиям".
Как защититься от номинала: юридические и экономические способы. Простое
товарищество с физлицом-номиналом?
4. Отсутствие убедительной деловой цели сделок/действий налогоплательщика или
происходящих в бизнесе изменений. Постановление ВАС № 53. Для чего нужна
"легенда" и кому ее рассказывать? Когда никакая легенда не спасет. Две модели
построения легенды: "инициатива сверху" и "инициатива снизу". Косвенное
документальное подтверждение легенды. Примеры деловых целей и типовых
обосновывающих их легенд для разных схем, в т.ч. для:
* отношений с недобросовестными поставщиками;
* завышенных или заниженных цен реализации;
* любого аутсорсинга;
* управляющей компании (или управляющего);
* ИП-бывших работников, в т.ч. для перевода коммерческого персонала в
отдельное юрлицо или на ИП;
* выделения транспортного подразделения в отдельное юрлицо;
* разбиения ранее единого бизнеса – объяснение прямой или косвенной
аффилированности в прошлом или настоящем;
* посреднического договора или договора простого товарищества;
* платежей от нерезидентных компаний на счета физлиц;
* перехода на УСН;
* высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций;
* крупных расходов физлиц ("откуда деньги?").
5. Другие признаки налоговых схем:
* резкие изменения в любую сторону показателей деятельности налогоплательщика;
* убыточность деятельность и/или переплата по НДС;
* совокупная налоговая нагрузка/рентабельность продаж или активов, средняя
зарплата значительно меньше средней по отрасли;
* размер вычетов по НДС выше считающегося приемлемым.
6. Ответы на вопросы. По желанию – экспресс-анализ и разработка индивидуальных
легенд для компаний-участниц.
Стоимость участия: 9 000 рублей
За более подробной информацuей обpащайтеcь по тел: 8 Моск. код: 7922I22 : 8
(499) Ч45_39\68_______________________________________________
Xtla-el-dev mailing list
[email protected]
https://mail.gna.org/listinfo/xtla-el-dev
