Kedves Listatagság Segítségeteket kérem egy kicsit bonyolult ügyben. Egyik cégnek önrevízióznia kell a 98 és 99 évi szja,mvj,maj,eho bevallásait, a régi könyvelőt nem találják, így nekem kell megcsinálnom. Most mikor kikértem a folyószámlájukat derült ki, hogy Apeh szerint óriási túlfizetésük van, ami nem igaz, csak a bevallások rossz számokkal mentek el. Az adókat pedig folyamatosan utalták. Ennek pedig az volt az oka mind mondják, hogy nekik ebben a két évben havonta akár 4-6 bérszámfejtésük is volt s volt, hogy tárgyhót követő 20-kát követően még bérszámfejtettek az előző hóra pedig akkor már elment a bevállás mert havi bevallók voltak. Ez azért volt, mert azokat a munkákat bérszámfejtették az embereknek amiket a partnercégek már teljesítésként visszaigazoltak. S ha a teljesítésigazolás 20-ka után jött meg, de még előző hóra vonatkozott akkor 20-ka után számfejtették és fizették ki. Viszont a 20-ka utáni bérszámfejtéseket már a köv.havi bevallásba tették bele, mert egyébként az összes bevallásukat minden hónapban önrevíziózhatták volna emiatt. Viszont így az is előfordult, hogy egy-egy bérszámfejtés mindkettő bevallásból kimaradt. Szóval ez a helyzet.
A kérdésem az lenne, hogy az önrevíziónál mihez tartsam magam? Egy adott hónaphoz azokat a számfejtéseket vegyem ami tényleg arra hóra vonatkozott függetlenül attól, hogy 20-ka után számfejtették-e, vagy csak a 20-ig bezárólag számfejtett tételek szerepeljenek ott? A befizetések is ugy történtek, hogy amikor számfejtettek és kiderült mennyit kell adókra utalni akkor utaltak akár 20-ka után is. Éves összesenben jól utaltak, de a havi bontás esetén csúszások vannak a fentiek miatt. Az adózás rendjéről szóló tv-ben szerint, ha a befizetéseket időben teljesítették és "csak" a bevallás összegét kell önrevíziózni, akkor nem számolnak fel késedelmi kamatot, hanem cégek esetén 20-e Ft-ot. Ők folyamatosan utalták az adókat, de van hogy határidő után is. Akkor ez rájuk nem vonatkozik? S ha elküldöm az önrev. bevallásokat még ha fizetési kötelezettség nem is keletkezik az önrevízió által, akkor is várható egy Apeh ellenőrzés? szerintem igen. Szerintetek? Előre is köszi a segítséget Móni _______________________________________________ Akta mailing list [EMAIL PROTECTED] http://openforum.hu/mailman/listinfo/akta
