Kedves Csilla! Olvastam az eddigi valaszokat, de nem megnyugtato :-((
Irodaepulettel rendelkezo Kft vagyok. Mindig elore kiszamlazom a berleti dijat a berloknek. Most decemberben fogom kiszamlazni a januari berleti dijat. Milyen AFA-val ?
Gyors attekintes: Harom fe'le (a temat erinto) "problemas" eset van: 1. folyamatos szolgaltatas [AFA. 13.§.(1) 23. pont) 2. idoszaki elszamolas ˙[16.§.(11) bek. ] 3. berbeadas (+ujsag elofozetes) [16.§. (14) bek.] Tekintve, hogy berbeadasrol van szo (nem szabad keverni a folyamatos teljesitesrol) megis minden ugy vonatkozik ra :-) Szoval ".. az adofizetesi kotelezettseg keletkezesenek idopontja az egyes reszkifizetesek esedekessegenek napja." [AFA 16.§.(14) bek.]
Raadasul a szla kelte : mondjuk ma, teljesites : 2006. jan, fiz.hatido : 2005 dec 31.
Milyen teljesitesrol van szo ? Januari berleti dijrol ? Ha a fizetesi hatarido 2005.12.31, akkor a szamlan szereplo teljesitesi ido is 2005.12.31 !!!
Ez esetben 25 %-al allithatom ki ?
Tekintve, hogy nincs ezzel kapcsolatban atmeneti rendelkezes, igen 25%-al kotelezo kiallitani a szamlat ...
Folyamatos szolgaltatasnyujtas eseten a fizetes esedekessege az iranyado, ugye ?
Ez igaz, de mint Andras is irta, a berbeadas NEM folyamatos teljesites. Ettol fuggetlenul persze a berbeadasra is igaz, hogy a fizetes esedekessege egyben a teljesites idopontja is :-)) Udv: Feri _______________________________________________ akta mailing list [email protected] https://openforum.hu/mailman/listinfo/akta
