Kedves Eniko! > Komoly vitaba keveredtem egy kollegaval a kovetkezo > esetben: > Berbead az ugyfelunk egy belfoldi cegneg es devizaban szamlazunk. > A 03. havi SZAMLA adatai: > Szla kelte: 03.03 (EUR arf: 264,34) > Telj. id.: 03.10. (EUR arf: 265,21) > Fiz. esed.: 03.10. > Berl.dij netto: 53.762,5 EUR > AFA: 10.752,5 EUR > Brutto: 64.515,- EUR > Szamlan szerepel a kiallitaskori ÁFA: 2.842.316. > A szerzodesbol kiderul, hogy megkezdett ho elsejen a szolgaltatas > teljesitettnek minosul, a szamla kiallithato, blabla. > 1. Szerintem jelen esetben a szvit tv sszerinti teljesites > nem ugyanaz, mint a szamlan szereplo telj. idopont.
Szerintem sem. > Ezert szamvitelileg a szamlat a kiallitas napi idpontra > kell teljesitettnek tekinteni es 264,34 arfolyammal kiszorozni. Hat bennem meg az az erdekesseg is felmerul, hogy nem volt idoben kiallitva a szamla, mert a fentiek szerint elsejen van a teljesites. Persze ezek alapjan erdekes lenne elsejei arfolyammal szamolni a szamvetelben :-) > Es talan az AFA eseteben a telj. datum miatt kiszamolni, > de csak az AFA-ra az arfolyam kulonbozetet. No, most nem ertem mit mivel hasonlitasz :-( Szamvitelben kiallitas datumat emlegetsz. De AFA-ban is az kell, hiszen 80.§ (1) b) pont szerinti (58.§ szerinti) ugyletrol van szo, igy a fizetes esedekessege sehol nem jatszik. (arfolyamban) > Ami jelen esetben azt jelenti, hogy hozza kell adni a > fizetendo AFA-hoz 9.355,- Ft-ot. Igy ez "okafogyott" ... > Kollegano meg allitja, hogy a szamlan szereplo telj. datumra > kell konyvlni szamvitelileg ... No, azt biztosan nem. Meg ha nem is elsejere teszed szamvitelileg, (bar szerintem az lenne az igazi) 03-an mar biztosan dokumentalt kovetelesed volt. > ... es mivel az AFA-ra egy masik > arfolyammal szamoltunk, kiszamolni a kulonbseget, es levonni > a fiz. afabol a 9.355,- Ft-ot, mert muszaj azt szerepeltetni, > ami a szamlan van. Hat az AFA forint osszege tenyleg pont annyi mint a szamlara irt forint osszeg. Nem lehet mas, sem a kibocsatonal, sem a befogadonal. > Kivancsi vagyok a velemenyetekre, mert nem mindegy, > hogy a szamlan szereplo AFA-t valljuk, vagy megnoveljuk > az arf. kulonbozettel, ami 9eFt. Az AFA osszege pontosan adott. Itt nem lehet kerdes. Szamvitelben meg ugy csianlod, ahogy jol esik :-) Udv: Feri _______________________________________________ akta mailing list [email protected] https://openforum.hu/mailman/listinfo/akta
