Le 24/07/18 à 18:00, [email protected] a écrit : > J'ai vraiment du mal à trier dans les options à prendre. Les postes 49X > ne sont utilisables que pour les opérations à cheval sur deux exercices? > Dans sa réponse du 17/07, Dany expliquait : > > == Les paiements sont souvent décalés par rapport aux exercices : un membre > s'inscrit en payant une somme avant le début de l'exercice. Un autre finit de > payer après la clôture de l'exercice. Comment prendre ces décalages en compte > de façon pratique et concrète? > > == Grâce aux écritures d'ouverture : tu peux reporter les soldes tiers > (clients / membre / fournisseurs). Celui qui paie AVANT la facture , doit > être placé dans un compte 49x en fin d'exercice puis reclassé en N+1 dans son > compte d'origine > > > Dans mon fonctionnement pratique, un membre passe de Prospect à Membre > au moment du paiement de l'acompte. > J'encode la vente à ce moment là. C'est en général quelques mois avant > le début de l'exercice au cours duquel je preste. > Le Membre va faire plusieurs versements, parfois au-delà de la fin de > l'exercice. > J'ai donc : > N-1 : commande, encodage de vente et premier versement > > 400 client 450? > à 700 vente 100? > 701 service 500? > 708 remise -150? > > 400 client 50? > à 460 Acompte > avec paiement 550Bq|400Client > > Report d'exercice? > > Pas de régularisation nécessaire. > C'est simplement le report de la balance client de N-1 en N (lors de > l'opération d'ouverture -- Report à nouveau). Je ne sais pas ce qui peut comptablement différencier un client lié à une prestation pour l'exercice courant et un autre, qui a payé un acompte pour l'exercice N+1,à partir du moment ou les deux ventes sont datées du même exercice. Je voudrais que la vente du premier soit prise en compte pour L'exo N et pour l'exercice n+1, pour le second qui doit attendre l'exercice suivant pour recevoir les biens et services qu'il demande. Dois-je dater la vente, non plus à la date du premier versement (acompte), mais à une date ultérieure (premier jour de l'exercice N au cours duquel aura lieu la presta)? > > N : Versements échelonnés et prestation : 400 Client | 550Bq à lier à la > vente déjà encodée > > > Report d'exercice? > > "Dès lors, pour ce qui est des prestations entièrement imputables à un > exercice mais dont la facturation se fait lors de l'exercice suivant ou > précédent, il semble préférable d'utiliser 404 «produits à recevoir > (facture à établir)» -- si tu factures -- et 444 «facture à recevoir» -- > si tu te "fais facturé". > Ici, donc, si la facture n'a pas été établie en N-1, alors 404 -- le > client, chez lui, passera par 444." > > Je ne comprends pas bien l'utilisation que tu imagines pour ces postes > 404 et 444. Dans le doc 2376.pdf de Yann, il y a un poste 443 Clients créditeurs. Dans le cours CUY, c'est un poste 445 http://www.cuy.be/cours/cpta/regularisation18.html > > > N+1 : Versement du solde > 400 Client | 550Bq > > Quelles sont les opérations comptables à passer pour que ce soit cohérent?
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