moi plus j'y pense plus je trouve cela bien d'avoir un autre compte pour
les payments TVA...et donc prendre le total débits et crédits du 451%...
est-ce possible comptablement?
La manière comptable de passer les écritures de tva est celle-ci :
CompteS D C
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625 fourniture 1000
4456 tva b/s 196
400 fournisseur 1196
700 vente 2200
4457 tva col 431
410 client 2392
4457 tva col 431
4456 tva b/s 196
4455 tva a verser 235
4455 tva a versé 235
512 reglement tva 235
Car cela permet :
1 - de contrepasser des écritures de régul en cas d'erreur.
2 - d'avoir mois par mois des totaux tva collecté et déductible justes
sans magouilles (avec des totaux annuels toujours justes)
3 - suivre les déclarations de tva comme une pièce comptable (c'en est
une : elle doit être obigatoirement enregistrés.
4 - de connaitre le montant annuel de tva versé (somme débit cpte 4455)
Il faut prendre en compte la logique des écritures en partie double, car
ces écriture ne s'annulent pas, jamais, (c'est interdit), on peut
passer des écritures OD dans un journal à part. Si le mécanisme ne
permet de fonctionner que si cela se passe bien, (pas d'écriture
d'annulation possible car cela sort alors des sommes fausses), ce n'est
pas un système viable en production.
Pour ta déclaration tva
tva collecté = somme 4457D - somme 4457C
tva déductible = somme 44566C - somme 44566D
tva sur immo = somme 44562C - somme 44562D
[si tva coll < (tva deduc+tva sur immo), on passe alors une écriture
crédit tva (44567D= (tva deduc+tva sur immo) - tva coll ]
tva a verser = tva coll - (tva deduc+tva sur immo) - credit tva
hervé
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