Kedves Andras!
1. A tulajdonjogrol valo lemondasrol van egy
nyilatkozat. A beszamitott ertekrol pedig egy elismerveny
amelyet a lizingceg adott ki, vagyis hogy a regi autot 1,6
mFttal beszamitja az uj araba, vagyis rendezetnek tekint
ennyit annak az ellenertekebol. A beszamitas most tortent,
a tulajdonjogrol valo lemondas most tortent. Abban igazad
van, hogy az autot meg konkretan nem adtak el, így nem
lehet szamlazni, de gondoljuk ezt vegig.
a, Ha nem szamlazunk most, akkor csak akkor fogunk,
mikor van konkret vevo. Lehet, hogy ez jovo januarban lesz.
Egy ellenor azt fogja nezni, hogy a tulajdonvaltas
megtortent (ami eladásnak minosul szerintem) szeptemberben,
es ha nem szerepeltettem az adobevallasban most az auto
utani afat, bírsagot fog megalapitani. Szamlat tenyleg nem
tudok kiallitani, de a bevallasban tudom szerepletetni, es
megfizetni utana az afat.
b, Ha beallitom most az afabevallasba az autougyletet,
es megsem kellett volna, mert ugye nincs szamlazas, mert
nincs konkret vevo, es ezt korabban tettem meg mint kellett
volna (mondjuk szeptemberben januar helyett), nem lehet
adohiany. Pontosaban lehet, mert a levonhato afaosszege
csokken, mivel kevesebb marad meg a 60 honapbol, így abban
az esetben is elofordulhat, hogy kevesebb afat fizetunk be
most mint kellene(korabban allitom be a bevallasba=nagyobb
levonashoz jutok), es akkor a kulonbozet fele lehet birsag.
A a, esetben 67000/2=34 eFt a lehetseges birsag, a b,
esetben (mondjuk ha januarban adjak el az autot)
((460000/60)*(4/2))=15 eFt. Nyilvan nem a birsag osszege
donti el a mi ahelyes, csak osszehasonlitas vegett
szamoltam ki.
2. A targyi eszkoz kivezetesenel (mikor az arra
felszamitott afat korabban nem lehetet visszaigenyelni, es
most annak egy reszet megis le lehet vonni) a
kovetkezok miatt kell szerintem a 86-bol kiszedni a
levonasra kerulo, aranyositott afat:
A kovetkezo tortenik:
1. kivezetem a brutto erteket: T86-T142
2.300.000 Ft
2. kivezetem az
écsét: T142-K86 1.000.000 Ft
3. eladas utani
arbevetel: T311-K96 1.280.000 Ft
4. eladas utan
bef.afa: T311-K467 320.000 Ft
5. levonhato
aranyositott afa T466-K86 253.000 Ft
Ha nem konyveled le a 5. sort, a bevallas afaegyenlege nem
fog egyezni a 466/467 havi egyenlegevel!
Amugy meg, ha belegondolunk a targyi eszkoz megmaradt,
konyvszerinti erteke ugy kell, hogy viselkedjen mint egy
ugyanilyen brutto (afas) ertekben vett targyi eszkoz, mert
annak is levonod az afajat (nyilvan uzembehelyezes elott,
de ha eladod azzal mar nem is foglalkozol) Így azt most is
el kell valsztani a targyi eszkoz kony szerinti erteketol.
Itt az a gond, hogy aktivalaskor a brutto, afas erteke lesz
a konyvben a brutto erteke a targyi eszkoznek, es nem az
afanelkuli. Igy mikor a eladaskor (a kedvezmenyes
idoszakban) levonhatova valik egy resze a korabbi brutto
ertekben szereplo afanak, sajnos ki kell vezetni azt a 86-
bol. Ha bennehagyom, az afaanalitika nem fog egyezni a
bevallassal, illetve az afa osszeget le is vonom, es meg
tarsasagi adoalapcsokkentokent is figyelembe veszem, mint
raforditast. Raforditas meg hogy lehetne, ha levonom, mint
afat? Duplan jarok jol!
Ez az en gondom! Most remelem ertheto, hogy mi nem kerek
szamomra...........
Varom valaszaitokat!
koszi!
_______________________________________________
Akta maillist - [EMAIL PROTECTED]
http://www.irisz.hu/mailman/listinfo/akta
