Hello ! >az a legjobb.. >ha megjon, megosztod velunk?
Ezt irtam nekik: Tisztelt APEH ! Abban a kerdesben kerem segitseguket, hogy hogyan kell eljarni afa szempontbol az elolegek elszamolasanal. Ha volt mar elolegfizetes, akkor a vegszamlaban hogyan kell levonni az eloleget, netto vagy brutto modon. Foleg az a kerdes, hogy hogyan kell kiallitani a szamlat. Nehany peldaval: 1. Fizetett eloleg (2005-ben): 100 , az elolegszamla: 80 +25%afa Vegszamla (2006-ban) elso valtozat, az elolegszamlaban szereplo alap es afa kerul levonasra: 200+ 20%afa = 240 le eloleg: 80+25%afa = 100 fizetendo = 140 Vegszamla (2006-ban) masodik valtozat, az elolegszamlaban szereplo netto kerul levonasra, es a megmarado nettora a vegszamlaban szereplo afat szamoljuk el : 200+ 20%afa = 240 le eloleg: 80+20%afa = 96 fizetendo = 144 Ugyanez a problema felmerul akkor is, ha nincs afa kulcs valtozas, csak az elolegnel mas adokulccsal szamlaztak mint a vegszamlaban: 2. Fizetett eloleg: 115 , az elolegszamla: 100 +15%afa Vegszamla elso valtozat: 200+ 25%afa = 250 le eloleg: 100+15%afa = 115 fizetendo = 135 Vegszamla masodik valtozat: 200+ 25%afa = 250 le eloleg: 100+25%afa = 125 fizetendo = 125 Ebben a masodik esetben lehet azt mondani, hogy uj elolegszamlat kell kiallítani, de ha nem egy teteles a szamla, hanem szerepel rajta 100 tetel 15 es 25 szazalekos afaval vegyesen, akkor csak ugy lesz helyes a netto levonasos modszer, ha az elolegszamlaban es a vegszamlaban egyezik a 15 es 25 szazalekos adokulcscsal szamlazott osszegek aranya. (Vagy ha a 15%-os teteleknel vonjuk le a 15%-os eloleget, a 25%-os teteleknél meg a 25%-ost, de ez burkoltan a brutto eloleg levonasa.) Kerdesem tovabba, hogy ha netto modon kell levonni az eloleget, akkor hogyan kell kiallítani a vegszamlat? Ugy ahogy az elso esetben irtam: 200+ 20%afa = 240 le eloleg: 80+20%afa = 96 fizetendo = 144 es ebben az esetben a levont eloleg sor nem egyezik meg azzal az osszeggel amit elolegkent tenylegesen fizettek, vagy igy: 200+ 20%afa = 240 le eloleg: 80+25%afa = 100 fizetendo = 144 es ebben az esetben a brutto minusz eloleg nem egyezik meg a fizetendo vegosszeggel. Mivel szamlazo programot fejlesztek ezert mindenkeppen szukseges tudnom, hogy melyik valtozatot tekintik helyesnek. Mielobbi valaszukat varva, tisztelettel: Szekely Andras ____________________________________________________ Szekely Andras <> [EMAIL PROTECTED] <> http://w3.enternet.hu/szekely <> eCS 1.1 <> _______________________________________________ akta mailing list [email protected] https://openforum.hu/mailman/listinfo/akta
