Helo!
Eleg sokat foglalkozott a lista ezzel az eloleggel.
Most talaltam egy cikket a KONYVELO nevu ujsagban.
Ott ir egy peldat, leirom, hatha valakit erdekel:
butor decemberi ara 100.000,-
eloleg decemberben 50.000,- (40.000,-+áfa 10.000,-)
Januar masodik feleben kell kifizetni a masodik felet:
A szamlat ket adomertekkel kell kiallitani.
formai kivitele a kovetkezo lehet :
alap kulcs afa osszesen
butor 50% 40000 25 10000 500000
butor 50% 40000 20 8000 480000
-----------------------------------------------------
osszesen 80000 18000 98000
le eloleg 40000 10000 50000
------------------------------------------------------
fizetendo 40000 8000 48000
Ez akkor igaz ha netto osszeg + afaban allapodnak meg.
Gondot okozhat ha brutto osszegre kotnek szerzodest.
Akkor a megallapodott osszeget ugy kell tekinteni mint
amely az afat is tartalmazza.
Ez egy lakasnal mar igen jelentos osszeg lehet.
Ezert fel kell hivni a vasarlo es az elado figyelmet is
hogy aki 2006 evi teljesitesre ad eloleget, az a szerzodes
koteskor figyeljen arra, hogy az afatartalom nevesitve legyen.
Ebbol egyertelmuen kovetkezik, hogy az afa kulcs valtozas
utan a fizetendo vegosszeg valtozik.
Velemenyuk szerint az olyan megkotott szerzodeseket, amelyek az
adoalapot es %-os afat tartalmazzak, az afakulcs idokozbeni valtozasa
miatt nem kell modositani, hiszen a 25% helyere automatikusan kerul
a 20%.
Udv: Marika
s> Hello !
>>az a legjobb..
>>ha megjon, megosztod velunk?
s> Ezt irtam nekik:
s> Tisztelt APEH !
s> Abban a kerdesben kerem segitseguket, hogy hogyan kell eljarni afa
s> szempontbol az elolegek elszamolasanal. Ha volt mar elolegfizetes,
s> akkor a vegszamlaban hogyan kell levonni az eloleget, netto vagy brutto
s> modon. Foleg az a kerdes, hogy hogyan kell kiallitani a szamlat. Nehany
s> peldaval:
s> 1.
s> Fizetett eloleg (2005-ben):
s> 100 , az elolegszamla: 80 +25%afa
s> Vegszamla (2006-ban) elso valtozat, az elolegszamlaban szereplo alap es
s> afa kerul levonasra:
s> 200+ 20%afa = 240
s> le eloleg:
s> 80+25%afa = 100
s> fizetendo = 140
s> Vegszamla (2006-ban) masodik valtozat, az elolegszamlaban szereplo
s> netto kerul levonasra, es a megmarado nettora a vegszamlaban szereplo
s> afat szamoljuk el :
s> 200+ 20%afa = 240
s> le eloleg:
s> 80+20%afa = 96
s> fizetendo = 144
s> Ugyanez a problema felmerul akkor is, ha nincs afa kulcs valtozas,
s> csak az elolegnel mas adokulccsal szamlaztak mint a vegszamlaban:
s> 2.
s> Fizetett eloleg:
s> 115 , az elolegszamla: 100 +15%afa
s> Vegszamla elso valtozat:
s> 200+ 25%afa = 250
s> le eloleg:
s> 100+15%afa = 115
s> fizetendo = 135
s> Vegszamla masodik valtozat:
s> 200+ 25%afa = 250
s> le eloleg:
s> 100+25%afa = 125
s> fizetendo = 125
s> Ebben a masodik esetben lehet azt mondani, hogy uj elolegszamlat kell
s> kiallítani, de ha nem egy teteles a szamla, hanem szerepel rajta 100
s> tetel 15 es 25 szazalekos afaval vegyesen, akkor csak ugy lesz helyes
s> a netto levonasos modszer, ha az elolegszamlaban es a vegszamlaban
s> egyezik a 15 es 25 szazalekos adokulcscsal szamlazott osszegek aranya.
s> (Vagy ha a 15%-os teteleknel vonjuk le a 15%-os eloleget, a 25%-os
s> teteleknél meg a 25%-ost, de ez burkoltan a brutto eloleg levonasa.)
s> Kerdesem tovabba, hogy ha netto modon kell levonni az eloleget, akkor
s> hogyan kell kiallítani a vegszamlat?
s> Ugy ahogy az elso esetben irtam:
s> 200+ 20%afa = 240
s> le eloleg:
s> 80+20%afa = 96
s> fizetendo = 144
s> es ebben az esetben a levont eloleg sor nem egyezik meg azzal az
s> osszeggel amit elolegkent tenylegesen fizettek, vagy igy:
s> 200+ 20%afa = 240
s> le eloleg:
s> 80+25%afa = 100
s> fizetendo = 144
s> es ebben az esetben a brutto minusz eloleg nem egyezik meg a fizetendo
s> vegosszeggel.
s> Mivel szamlazo programot fejlesztek ezert mindenkeppen szukseges
s> tudnom, hogy melyik valtozatot tekintik helyesnek.
s> Mielobbi valaszukat varva, tisztelettel: Szekely Andras
_______________________________________________
akta mailing list
[email protected]
https://openforum.hu/mailman/listinfo/akta
