Hasta donde yo se, va al modelo 349... El que tu compres un servicio, o compres un bien (se supone; materia prima para fabricar, o mercadería para vender), no se debería entender como una inversión; si acaso, si es parte de, pongamos, un desarrollo (supongamos que queremos desarrollar un módulo X con licencia no GPL; el desarrollo de esa solución va a pasar a ser un inmovilizado intangible de la empresa); pero el desarrollo en sí no es únicamente la inversión, sino que sería el cómputo de ese servicio, y todos los gastos adicionales que hayas tenido (incluyendo las horas de tu plantilla involucrada en el desarrollo); por tanto, hay que hacer una autofactura para dejar reflejado correctamente la inversión y posteriormente el inmovilizado.
El IVA se "anula", pues lo soportas y lo repercutes a la vez (de ahí las múltiples líneas de impuestos). Y después, si tu revendes ese producto / servicio, ya le estás aplicando el IVA español... Yo al menos lo hago así, y de momento Hacienda no me ha dicho nada... :/ Saludos. El viernes, 7 de marzo de 2014 13:51:46 UTC+1, Albert Cervera i Areny escribió: > > 2014-03-07 12:23 GMT+01:00 Miriam Aymerich <[email protected] > <javascript:>>: > >> No soy una experta fiscal, pero creo que funciona del siguiente modo: >> >> Los servicios recibidos intracomunitarios, se deben que contabilizar como >> inversión del sujeto Pasivo. >> Casillas del 303 ( 2013) ( IVA devengado 21% casilla ( 1-9) e IVA >> soportado (21-22 ) . Se asimila a las importaciones en las que hay >> inversión de Sujeto Pasivo , pero hay que informarlas también en el modelo >> 349. >> > > Por la vía del 349 es lo que me comentaron. Le hecharé un vistazo y si es > así añadiremos el impuesto ya en los módulos estándar. > > >> >> Por lo que he leído, en el nuevo modelo 303 de este año hay la siguiente >> modificación: >> *Por otra parte, en el nuevo modelo 303 se incluyen casillas adicionales >> que permitirán declarar de forma desglosada las operaciones de modificación >> de bases imponibles, adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios, >> otras operaciones en las que se produzca la inversión del sujeto pasivo >> distintas de las adquisiciones intracomunitarias de servicios, así como los >> importes de las bases imponibles y cuotas deducibles rectificadas.* >> >> Esto ayuda? >> >> >> >> >> Salutacions, >> >> *Míriam Aymerich Torruella* >> >> >> >> 2014-03-07 7:07 GMT+01:00 Albert Cervera i Areny <[email protected] >> <javascript:>>: >> >> 2014-03-06 13:26 GMT+01:00 Miriam Aymerich <[email protected] >>> <javascript:>>: >>> >>> Por lo que veo, existe este impuesto en " Ventas" pero no en "compras" >>>> >>>> ... no se asimilaría mas a una importación? >>>> >>> >>> Así es. Estamos "investigando" con un cliente porqué también los lo >>> piden pero no he visto ningún informe donde se pida separar las >>> adquisiciones intracomunitarias de bienes de las adquisiciones >>> intracomunitarias de servicios. No lo hemos sabido ver en el 303. >>> >>> La gestoría de nuestro cliente lo pide pero les he pedido que me digan >>> para qué informe lo necesitan. Si tu nos lo puedes decir lo añadimos, si >>> no, iría como adquisición intracomunitaria de bienes. >>> >>> >>>> Otra pregunta: >>>> >>>> En las facturas proveedor intracomunitarias: salen 3 lineas de >>>> impuesto: >>>> +21% iva rep intra >>>> -21% iva sop intra >>>> 0% iva exento ( no tiene subcuenta contable en el asiento pero sale >>>> luego en el reporte como facturas exentas) >>>> Esto es correcto? >>>> >>>> Gracias ! >>>> >>> >>>> >>>> Salutacions, >>>> >>>> *Míriam Aymerich Torruella* >>>> >>>> >>>> >>>> 2014-03-06 13:08 GMT+01:00 Sergi Almacellas Abellana <[email protected] >>>> <javascript:>>: >>>> >>>> El 06/03/14 12:56, Miriam Aymerich ha escrit: >>>>> >>>>> Hola, >>>>> >>>>> Tengo facturas de *servicios* intracomunitarios y no se como >>>>> contabilizar la factura para que coja el IVA en el 303 como Inversión del >>>>> Sujeto Pasivo. >>>>> >>>>> El Proveedor lo tengo configurado como Intracomunitario. >>>>> >>>>> Tengo instalado el modulo AEAT_303 y el AEAT 303_ES >>>>> Alguien puede indicarme, como hacerlo? >>>>> >>>>> >>>>> Existe un impuesto para ello "Inversión del sujeto pasivo", debes >>>>> utilizar este impuesto en la factura. Si tienes el aeat_303 y el >>>>> aeat_303_es sólo con ponerlo en este impuesto te saldrá correctamente en >>>>> la >>>>> casilla pertinente del modelo 303. >>>>> >>>>> Un saludo, >>>>> >>>>> >>>>> -- >>>>> Sergi Almacellas Abellanawww.koolpi.com >>>>> Twitter: @pokoli_srk >>>>> >>>>> >>>> >>>> <http://www.calidae.net> >>>> Sistemes i Xarxes Inf. Calidae, S.L. >>>> www.calidae.com <http://www.calidae.net/> >>>> tel +34 938654433 fax +34 938651973 >>>> C/ Font i Boet, 10 >>>> 08140 - Caldes de Montbui >>>> >>>> Aquest correu és confidencial, llegiu-ne l' advertiment legal >>>> <http://www.calidae.net/disclaimer/> >>>> Este correo es confidencial, lea la advertencia legal >>>> <http://www.calidae.net/disclaimer/> >>>> This is a confidential email, please read the legal disclaimer >>>> <http://www.calidae.net/disclaimer/> >>>> >>> >>> >>> >>> -- >>> Albert Cervera i Areny >>> Tel. 93 553 18 03 >>> @albertnan >>> www.NaN-tic.com >>> >> >> >> <http://www.calidae.net> >> Sistemes i Xarxes Inf. 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