Kedves Zsolt!
Hat erre nem szamitottam ... :-(
Nehany kerdesem meg akad ezzel kapcsolatban:
- A "kotelezettseg keletkezese" melyik nap? Az
amikor a szamlat kiallitottak? Ahhoz nincs koze, hogy
mikor kaptam meg?
- "Helyileg" hova kerulnek a masolatok? A
kotelezettseg keletkezese es az AFA fizetesi
kotelzettseg datuma szerint konyvelendo a
bejovo szamlak koze? Mindketto?
A szamviteli idoszak szerinti pedig vegyesbe?
Tenyleg masoljatok a szamlakat? (Ha kell.)
- Az AFA-nak semmi koze az idobeli elhatarolashoz.
Igaz a peldadban is csak "technikai" jellegu szamlakent
hasznalod. De mi van akkor ha epp az AFA 2003-as,
a kotelezettseg pedig 2002-es.
- Mi a helyzet ev kozben. (amikor mindharom datum targyevi)
De mondjuk havi AFA bevallo esetben masik honap
a kotelezetsseg mint az AFA.
Kicsit megvilagitva a problemam:
Jonnek a bejovo szamlak. Szepen fuznem le sorba.
(Ahogy erkeznek.) Besorszamozom oket, hogy legyen
egy sajat azonositom. (1.,2.,3., ...) Konyvelem is sorba.
Aztan jon a gond: a kesobbi szamla korabbi idoszakra,
a korabbi kesobbire vonatkozik. Tetezi ezt ugye, hogy
2-3 fele datum lehet (kotelezettseg, AFA, [szamvitel])
Erre Te meg le is masolod ...
Aztan "beszurod" valahova az elozoek koze?
Remelem erted :-(
Udv:
Feri
> > Peldaul ma jott kozmudijrol egy szamla. A fogyasztasi
> > idoszak 2002-es, AFA szempontjabol 2003.
> > Januarban fog jonni pl. telefonszamla, melyben
> > a "fogyasztasi" idoszak 2002. decemberi, az elofizetesi
> > dij 2003 januari. AFA szinten 2003.
> >
> > Szoval lehet tobb variacio:
> > - szamviteli idoszak szerint
> > - AFA idoszak szerint
> > - kiallitas datuma szerint
> > - megerkezes datuma szerint
>
> Az APEH azt szereti, hogy az AFA idoszakaban
> legyen az eredeti (ez konkret tapasztalat). Mi ezen felul
> teszunk egyet a szamivteli idoszakhoz es meg egyet
> a kotelezettseg keletkezesehez.
>
> A legbonyolultabb esetben tehat 3 szamla kerul
> a konyvelesbe (1 eredeti es ket masolat). A Te
> esetedben csak ektto van, de imhol egy 3 peldanyos
> eset: Ujsag elofizetesi szamla
> Kibocsajtas: 2002.11.20
> Fizhi (AFA): 2002.12.05
> Telj: 2003. év
>
> 1. masolat
> 2002.11.20
> T 392 K 454
>
> 2. eredeti
> 2002.12.05
> T 466 K 392 (csak az AFA)
>
> 3. masolat
> 2003.01.01
> T 529 K 392 (csak a netto)
_______________________________________________
Akta mailing list
[EMAIL PROTECTED]
http://openforum.hu/mailman/listinfo/akta
